Web设计师需要了解#vatmoss

雷切尔安德鲁 经过 雷切尔安德鲁  |  2014年12月16日

在线销售电子书,软件,课程或音乐?如果 或任何一个 您的客户 生活在欧洲国家,那么一项旨在处理公司的立法,亚马逊的大小可能会让你征税头痛。

当您在线销售数码产品时,世界似乎似乎是无边界的地方。我从英国运营一家公司,但我们的50%的客户不是英国的。在销售到其他国家时,始终跳过篮球,并且作为一个小型企业,您几乎没有选择遵守创建的任何规则 - 即使他们没有创造出小型企业。

这种变化对每个人在线销售和购买数字服务具有巨大影响

这是一个例子是变化“place of supply”欧盟(欧盟)中的规则,涵盖收集增值税(增值税)。这种变化对每个人在线销售和购买数字服务的巨大影响。 (您可能已经注意到了最近使用#vatmoss hashtag的愤怒推文。)

在这篇文章中,我’我将在今天站立时掩盖这种情况。由于WebDesignerDepot来自欧洲以外的大型观众,我将解释在欧盟以外的业务中的情况下,如此。

(I’我不是增值税专家,我’在这个主题上度过了很长时间的企业主,所以我可以遵守,也可以帮助其他小企业。此外,随着欧盟的个别成员国更改其指导,情况仍然经常变化。您应该将此信息作为指导,并在对您的业务进行任何更改之前与您的会计师或税务顾问联系。)

 

什么是增值税?

增值税是对购买的税收,在全球的许多国家/地区使用,包括欧盟。增值税是销售的百分比增加到该项目的售价。例如,在英国,增值税的基本率是20%。如果我购买成本为120英镑的商品,那么该价格的20英镑是增值税。

增值税注册业务收集增值税,然后支付他们收取税务机关的增值税。他们可以从他们本身的任何增值税的金额中扣除,他们本身都会出现购买商业用途。

 

哪些产品和服务受到新规则的影响?

新规则中包含的电子服务包括:

  • 下载和在线游戏
  • 电子书(例如亚马逊Kindle)
  • 下载和流媒体音乐和视频
  • 云计算,包括作为服务提供的软件('SaaS')
  • 在线期刊,报纸等订阅
  • 在线协会,粉丝俱乐部或约会服务的会员费

 

欧盟的卖家现状是什么?

目前,在向消费者销售电子服务时,增值税被收取业务的基础。

如果您只向欧盟国家的消费者销售给消费者,您可能会向该国家支付增值税

这意味着英国的增值税注册业务向西班牙的人销售WordPress插件需要在英国的英国率为20%的费用,并通过其增值税返回支付给英国税务机关的费用。

如果客户是登记的增值税(并且不在与卖方在同一个国家),那么增值税将收取客户的费用。然而,在实践中的这种方式是他们在反向收费规则下他们在自己的增值税返回中占增值税。所有英国业务必须做的是验证客户的增值税号,并允许他们支付,而不包括增值税。英国业务不需要了解西班牙增值税税率或支付税收。

 

欧盟以外的卖家现状是什么?

自2003年以来,向欧盟消费者销售的企业应通过称为竞争对手(VAT在电子服务上的增值税)支付增值税。该方案使企业从欧盟外部启用以在单个成员国注册并在那里付款。在实践中,只有最大的企业符合这一点,通常通过以低增值税率的成员国注册。

 

2015年1月1日的哪些变化?

从1月1日给消费者的电子服务供应 总是 征税 客户所在的地方。

这意味着什么是英国的业务向西班牙的一个人销售一个狼人插件需要以西班牙语税率支付西班牙税务机关的销售额。因此,英国业务需要了解西班牙增值税率并验证客户是否在西班牙。

对拥有增值税号码的企业的销售规则不会改变。

 

为什么改变?

这是一种试图防止大型企业,如亚马逊,从欧盟国家注册增值税,为某些或全部产品具有非常低的增值税率。卢森堡通常已用于此目的,如 本2012年守护者的文章 展示,其他会员国热衷于确保他们没有丢失这笔税款。

通过将税后移动到使用服务的地方,这一裁决确保税收更公平地支付。在纸上,这听起来很好,在实践中,它已经巩固了很多很小的企业,具有专为较大的立法。

 

什么是苔藓?

迷你一站式商店(MOSS)是欧盟各国提供的设施,以简化大桶向所有不同成员国的支付。欧盟国家的企业在他们自己的国家注册了苔藓。然后,他们汇出了一个季度苔藓,详细介绍了他们向其他欧盟国家和欠的增值税的销售,为苔藓进行一次支付,然后汇款。

替代和有效的选择是在您交易的每个国家注册增值税。这不太可能是所有但最大的企业的明智选择。

欧盟外部的企业可以选择注册欧盟业务,以便通过该国的苔藓报告他们的销售。您有资格注册为“non-Union”如果,如果,你避风港’T在欧盟获得业务机构,您未注册或以其他方式要求欧盟的增值税目的被识别。

 

在我需要注册之前是否有最低销售阈值?

不幸的是没有。如果您将一个产品销售给欧盟国家的消费者,您可以向该国家支付增值税。一些国家的增值税阈值最低,英国目前目前是81,000英镑(约有127,000美元)。然而,在税收到另一个国家时,这些门槛不适用于税务,即使该国拥有自己的居民的门槛,阈值也为零。正是由于这个原因,许多小企业在欧盟国家首次被迫进入增值税登记,特别是英国。要注册MOSS,您需要获得增值税。

英国在这种情况下为英国企业提供了规则。一世’不要在这里深入研究,但如果你是英国的业务, 阅读这里的信息 想要查询更多的信息。

 

我如何证明我的客户在哪里?

由于依赖第三方支付处理,购物车和交付的数字产品和服务,证书的问题是许多小企业的困难。

欧盟立法说明,除非通过固定的固定电话提供服务,或者一些其他方法意味着可以清楚地在客户使用该服务的位置,否则您使用的服务需要提供两种,非冲突的证据形式作为证明您为正确的成员国支付增值税。可能的选择是:

  • 客户的结算地址
  • 客户使用的设备的Internet协议(IP)地址
  • 银行的位置
  • 客户使用的SIM卡的国家代码
  • 提供服务的客户固定陆线的位置
  • 其他商业相关信息(例如,以电子方式将销售链接到特定司法管辖区的产品编码信息)

重要的位置是购买商品或服务的人通常会使用它。在西班牙度假时,英国居民购买MP3的欧盟解释说明(第56页)中有一个例子;他们通常的地址位于英国,在离开西班牙空域时,使用MP3的权利不会消失,因此英国增值税将被支付。

这意味着对于大多数企业,客户提供的结算地址将是您用来决定支付多少增值,然后您需要找到另一条信息来提起。最有可能的信息是客户IP地址,通过地理编码服务运行来获取国家/地区,或所使用的卡的计费地址。您通常可以在使用PSP时通过API获取卡国。这两个条纹都是可能的 PayPal..

在我自己的博客上,我有更多关于 我公司在做什么 关于证据,还研究了一些其他公司的实施。

 

我必须保持这种证明需要多长时间?

您收集的证据必须在增值税审计的情况下保存10年。

 

我在哪里可以找到每个欧盟国家的增值税率?

欧盟发布的最新增值税率,并可以PDF形式找到 这里。目前没有官方API可以检索这些。值得注意的是,有不同的增值税,一些物品会产生降低的速度。这包括一些人的电子书,但不是全部,成员国。因此,如果您销售软件产品和电子书,您将发现您需要为这些物品收取不同的增值税率。

有一个很好的资源 VATlive, 一个网站,提供关于VAT的各种信息,远远易于阅读格式而不是官方欧盟信息。

 

Vat发票怎么样?

如果您向欧盟的人员和公司销售产品和服务,您可能已经被要求了“VAT Invoice”。这是因为增值税注册公司需要提供官方增值税发票,以索取增值税偿还。

您需要提供一个DIT发票,详细说明已支付的增值税金额。对不同国家的要求不同,但欧盟设定了 需要最低详细信息。 如果您使用第三方会计系统,请发送发票,您应该检查他们的发票符合要求。

 

我的服务或软件代表其他人销售数码产品,我该怎么办才能帮助我的客户?

如果您有电子商务插件,购物车或为软件或电子书提供送货服务,那么您的客户可能会要求您的帮助来遵守此立法。

看看发布的实施细节 Sendowl.经常, 这些是可以在适当的服务以帮助客户的良好示例。随着人们争夺遵守规则,任何可以快速适应客户的服务都有竞争优势。 WordPress或其他CMS插件开发人员也是如此,您可以通过将拨入提供给予人们来帮助待人并获得新客户。

 

我可以避免处理增值税吗?

最简单的方式来避免处理增值税,只能通过成为产品卖家的经销商销售,并为您支付版税或削减利润。因此,只有通过Kindle商店销售的电子书不会导致您需要注册增值税,因为亚马逊是产品的实际卖家。同样在Apple App Store上的应用程序不会导致开发人员需要在增值税中注册。

您需要确保第三方确实成为物品或服务的卖方,并在发票上有其公司名称。只要给您托管在线商店或为您提供数字下载的服务,您将不会豁免您自己自己的能力。

 

这可能导致购买数码产品和服务的人有什么问题?

消费者的最大问题可能是价格上涨。销售给消费者的公司通常展示包括增值税的价格,现在增值税的数量是基于消费者的位置而不是卖家。商店需要价格,以便他们可以为每个销售支付最高量的增值税。举一个例子:

英国电子书上的增值税是20%,在法国,它是5.5%。我为10美元的价格价格为10美元。英国居民购买了我的书,以便我需要支付2美元的增值税到英国。法国居民购买,我只需要向法国支付55美分。每当我在法国发出销售时,每次给我额外的1.45美元的利润!

亚马逊已发出指导 由于这个问题,他们的卖家有关最低和最高定价。

您可能会发现业务选择不将其产品销售给自己以外的欧盟国家的人员。关于这是否合法有一些辩论 在欧盟内 由于我们应该彼此公开交易。然而,欧盟以外的企业可能会决定为欧盟公民提供产品和服务,这是太麻烦。

 

如果我不发生什么会发生什么’t comply?

不遵守增值税立法的企业可以通过任何相信他们欠增值税的任何会员国进行审计。如果您在欧盟范围内,我的理解是在第一次审议中将被税务权限煽动。

欧盟成员国将如何从欧盟以外追求非注册的小企业?那’s a question I can’然而,尽管如此,这些企业应该一直支付给欧盟国家的用品的增值税。如何偿还增值税已经改变,但需要支付增值税的要求’t.

 

我在哪里可以找到更多?

我正在收集信息,因为我发现它 GitHub的网站。当找到新信息时,我正在尝试将此视为最新的资源。如果您有新信息’D爱你通过拉申请添加它,或者让我知道。

 

特色图片, 钱镜像 via Shutterstock.